Testament met het oog op Spaans bezit

NIET DOEN! Spaans testament voor het Spaanse bezit

Een Nederlands testament werkt perfect in Spanje, en hoeft ook niet vertaald te worden! De stelling dat een Spaans testament beter zou werken voor de vererving van Spaans bezit is volstrekte onzin!

In Spanje wordt voor Nederlanders vaak een testament gemaakt zonder tussenkomst van een Nederlandse notaris. Daarin wordt de langstlevende echtgenoot benoemd tot enig erfgenaam, of – erger nog – tot vruchtgebruiker van het Spaanse bezit. Dit zorgt dan ‘zogenaamd’ voor een eenvoudige afwikkeling in Spanje. Men is zich dan echter niet bewust van de mogelijkheden die men laat liggen (o.a. fiscaal) in vergelijking met de situatie dat er een – wellicht wat minder eenvoudig – Nederlands testament was gemaakt. “Wat niet weet, wat niet deert?” Of toch wel? U mag het zeggen.

Die eenvoud van het Spaanse testament heeft slechts als reden dat de ‘adviseur’ in Spanje het aan kennis ontbreekt om een wat ingewikkelder Nederlands testament (met daarin een veelvoud aan mogelijkheden) te lezen, te snappen, te adviseren en uit te voeren. Ondanks die eenvoud zijn die testamenten vaak ook nog eens niet correct geformuleerd, meestal overbodig, en in het ergste geval zelfs desastreus voor de rechtspositie van de langstlevende echtgenoot ten opzichte van de aanspraken van de kinderen. Laten ‘rommelen’ aan je testament staat gelijk aan het spelen met vuur!

Een in Nederland getekend testament wordt door de autoriteiten in Spanje helemaal niet gelezen, en mag dus – omwille van estate planning – best wat ingewikkelder zijn. Dat is pas écht een groot voordeel boven een Spaans testament. De inhoudelijk interpretatie wordt dan niet aan Spanjaarden overgelaten. Een correcte afwikkeling (naar de letter van het testament) wordt dan sterk bevorderd door het feit dat de autoriteiten in Spanje – in plaats van het testament – slechts een zogenaamde ‘verklaring van erfrecht’ te zien krijgen, opgesteld door een Nederlandse notaris. Hij zet hierin de werking van het Nederlands testament uiteen zoals het bedoeld is. De Nederlandse notaris die gewend is in Spanje te werken, formuleert daarbij voorzichtig, houdt het eenvoudig, en beperkt zich zoveel mogelijk tot hetgeen de Spaanse autoriteiten moeten weten voor de tenaamstelling van de Spaanse bezittingen en voor de erfbelastingheffing.

De (in het Spaans vertaalde) verklaring van erfrecht wordt door de Spaanse notaris één op één in zijn akte gekopieerd, en bevat juridisch inhoudelijk alle informatie die men in Spanje nodig heeft. Het gaat dan om hooguit 3 A4’tjes. Wij maken deze verklaringen meteen tweetalig op, en weten daarbij precies alle overbodige informatie te vermijden, maar juist datgene aanvullend te vermelden wat de afwikkeling in Spanje soepel en probleemloos kan laten verlopen. 

In tegenstelling tot hetgeen vaak wordt beweerd op het internet is een (afzonderlijk) Spaans testament, speciaal voor het in Spanje gelegen bezit, absoluut geen oplossing. Een dergelijk testament moet zelfs sterk worden afgeraden! ( >lees meer hierover ).

Het toepasselijke successierecht: Spaans of Nederlands successierecht (erfbelasting)

Op Spaans bezit is altijd Spaans successierecht van toepassing. Dat is wat anders dan erfrecht. Successierecht is belasting. Hieraan verandert een rechtskeuze voor Nederlands erfrecht helemaal niets. Daarnaast wordt vaak ook door Nederland nog successierecht geheven (als de overledene in Nederland woonde of minder dan 10 jaar geleden uit Nederland naar Spanje vertrok). Dat is uiteraard ook zo als de langstlevende echtgenoot naar Nederland terugkeert en daar overlijdt.

Let op! De wijze waarop de nalatenschap van de eerstoverleden echtgenoot (toen nog in Spanje) is afgewikkeld én de inhoud van diens testament is mede-bepalend voor de hoogte van de Nederlandse successieheffing als uiteindelijk de langstlevende (inmiddels wonende in Nederland) overlijdt. 

>lees meer over erfbelasting in Nederland en Spanje

Ons kantoor maakt zowel de Spaanse als Nederlandse successieaangifte op en zorgt ervoor dat zij perfect op elkaar zijn afgestemd. In de advisering houden wij rekening met zowel ‘de eerste ronde’ als de tweede, zowel voor wat betreft het Spaanse als het Nederlandse successierecht.

Het testament voor Nederlanders met bezit in Spanje

Het perfecte testament voor Nederlanders met bezit in Spanje is een testament dat voorziet in onvoorzienbare scenario’s. Denk bijvoorbeeld aan de doorlopend veranderende erfbelastingwetgeving in de verschillende Spaanse autonome regio’s. Daarmee kan de nalatenschap altijd optimaal worden gespreid en kunnen alle (op dat moment) geldende vrijstellingen altijd optimaal worden benut. Het testament lijkt daardoor op een verzekeringspolis, met name voor hen die alles ‘in de stenen’ hebben geïnvesteerd en geen geld hebben om erfbelasting te betalen. Het opstellen van een dergelijk testament kunt u niet aan een zelfbenoemde deskundige overlaten. Laat u in Spanje niet om de tuin leiden door Nederlandstalige ‘adviseurs’ die de schijn wekken te beschikken over alle benodigde knowhow!  >lees meer hierover

Over R.L. Zanardi

Renato Zanardi is al ruim 11 jaar professioneel actief, met het advisering van Nederlanders die woonachtig zijn of bezittingen hebben in Spanje op het gebied van testamenten, erfrecht, erfbelastingrecht en (fiscale) nalatenschapsplanning en nalatenschapsafwikkeling. Meer informatie